根据加拿大税法，个人的收入所得需要缴纳收入所得税。一般而言，我们所说的收入，应该涉及到创造新的钱（Creating New Money）。因此，对于只涉及资产重新分配的钱，一般不定义为税法意义上的收入。比如，赌博的收入，这个一般不用交税，因为您赢的是别人输的，这个过程没有创造新的财富；或者是馈赠的收入，您得到的是别人失去的，这个过程同样只是涉及财富的重新分配。

接下来，嘉德理财再详细讨论一下馈赠这个过程。作为接受方，就如刚刚所说的，接受方不会有任何税务后果，但作为发出馈赠的那方呢？

作为馈赠方，发出馈赠后，在馈赠的资产上的权益（Interest）发生了变化，比如张先生以前拥有房产100%的产权，现在给了孩子，那么这个过程后，他在这幢房子上的权益就没了。这个过程我们叫资产处置（Disposition）。假如在资产处置时，房产升值了，将会有资本增值（Capital Gain），那么就需要交纳资本增值税。

大家都知道，RRSP账户是一种很多的退休储蓄方式，并且为RRSP账户供款还能获得退税。但是，不少人由于资金不足，可又想最大化用尽RRSP供款额度，让更多的退休供款在账户内延税增值。在这种情况下，可以考虑另一种策略，就是利用RRSP贷款（RRSP Loan）来增加供款。

RRSP贷款本质上仍然是一种定期借款，只不过是专款专用，所借得的款项只能投资于个人或配偶的RRSP账户。以贷款形式购买RRSP最大的好处在于，贷款者得以扩展资金链，在即使资金暂时紧张的情况下，也能按时在规定日期内购买足够的RRSP，并马上在当年实现减税。

RRSP贷款是要付利息的，但和所获得的退税比例相比则是微乎其微。同时大家也要明确，RRSP贷款通常是一个短期的临时计划，不可拖延过久，因为每年都会有更多的RRSP额度，如果不及时付清当年的RRSP贷款，势必影响下一年度的计划，这样您的贷款额度会越来越多，变得难以应付。

所谓“望子成龙，望女成凤”，父母都希望自己的孩子能够在学业和事业上获得成功。而如何为孩子准备一笔充足的教育经费，保证他们能够接受到良好的教育，都是父母的心头大事。

D先生和太太的女儿今年2岁，夫妻二人开始想要为女儿的教育经费做规划。在规划过程中，他们有一个疑问：假如他们为女儿购买分红保险，是否就不需要购买RESP呢？等女儿读大学时，他们可以从分红保单中贷款取钱作教育经费。关于这个问题，嘉德理财认为，需要正确认识产品目的以及可投资的时间，才能更好的作出选择。

首先，教育基金是专款专用，是为孩子的专上教育提前做的资金准备。并且在教育基金的储蓄中，可以为孩子申请到高达$7,200的加拿大教育储蓄津贴（CESG）和高达$2,000的加拿大学习基金（CLB）。但教育基金的投资时间只到孩子的18岁。

根据RRSP的提取规定，RRSP 持有人可以在还没退休以前就提取RRSP存款，但须按当年收入纳税。提出的钱今后再也不能享受增值延迟纳税优惠。而当持有人满 71 岁的生日前，届时RRSP账户必须关闭。

T先生，在2005年和2006分别开了RRSP账户，由于今年满71岁，这两个RRSP账户面临关闭。T先生本人不急着提取RRSP内的资金，因此他想了解一下如何处理这两个账户比较好。

嘉德理财和他分析，RRSP账户关闭后，可以选择一次性提取所有积蓄、购买终身年金 (life annuity) ，或将户口转移至注册退休入息基金 (Registered Retirement Income Fund – RRIF) 账户内等方式。