注册退休储蓄计划（Registered Retirement Savings Plan，简称RRSP），是一种旨在让您为将来退休而进行储蓄的投资账户。加拿大政府规定，作为一种退休储蓄工具，注册退休储蓄计划可享受特殊的税收优惠政策。

注册退休储蓄计划是一项非常好的家庭理财工具。它不仅是一个退休养老金储蓄计划，同时也是减轻税收负担的一种重要的方法。政府对RRSP的政策优惠，最主要反映在两个方面：

1. 规定配额之内的供款，可减免您应缴纳的个人所得税，从而达到降低税率的目的；
2. 账户里的投资增长可以延税，也就是说，赚取的所有收益只有当您提取资金的时候才需要纳税。

一般来说，大家都是用自己的钱来给自己购买RRSP，而今天要介绍的是两种购买RRSP的新思路：Spousal RRSP和RRSP Loan。

不少新老移民选择加拿大作为移民国家的原因之一，就是因为加拿大没有遗产税，这样方便家庭的财富顺利传承给下一代。但事实是否真的如此呢？有这样一个案例。

S先生因病去世，在办理完丧事后，女儿找律师咨询如何继承父亲的遗产。律师告诉她，由于S先生生前没有立遗嘱，因此他所有的资产，包括物业、银行账户、投资等等都需要经过法律程序进行遗产认证。

而在此之前，S先生的所有资产都将被冻结清算。而女儿如果没有足够的钱先缴纳各项费用以及税金，政府和税局有权力通过拍卖物业等方式，强制结清税金后才允许S先生女儿继承遗产。

中国人喜欢投资房地产，所以很多时候在加拿大都会购买多套房产。大家可能知道，房屋买卖所产生的盈利属于资本增值（Capital Gain），其中的50%需要纳税。但是，对于自住房，加拿大税法给予纳税人免税待遇，也就是如果将自住房出售，所产生的资本增值无需纳税。

在加拿大，卖房能不能享受资本增值免税，需要界定该房产是否一直保持自住房的性质。自住房的概念是以家庭作为单位，从1982年开始，每个家庭包括夫妻和未婚未成年子女，可以共同拥有一个自住房享受免税增值的税务优惠，即使和配偶婚前分别拥有一个物业，结婚后也只能选择一个物业作为自住房。“自住房”可以是独立屋、公寓、度假别墅、活动房屋和船屋等。享受税务优惠的首要条件是必须拥有该物业的所有权，其次是必须在该年内居住过此物业，可以是短期或是仅作为度假性质使用。

联邦财政部长Bill Morneau在周二公布了2019年度财政预算案。这份长达460页的预算案中，提出来很多与民生息息相关的提案。预算计划未来五个财政年度将增加228亿的开支，预计2019-2020年度的财政赤字为198亿。

在2019预算中，加拿大政府目的在于投资中产阶层，要点如下：

一、为了让首次购房者更容易置业，实施“首次购房鼓励First-Time Home Buyer Incentive”，这是一个共享股权按揭的计划，首付款中可以申请加拿大房屋按揭公司（Canada Mortgage and Housing Corp.）的小股注资，此举将减少拥有住房所需的房贷付款；并且首次置业者将能使用更多注册退休储蓄计划（RRSP）的存款用于购房，从以前的2.5万加元增加到3.5加元。